【金融证券】新三板公司首遭证监会立案调查
此文转自隆安律师事务所郑磊律师 在全国股转系统挂牌的易同科技16日公告,公司于7月15日收到证监会调查通知书。据统计,这是第一家遭证监会立案调查的新三板挂牌企业。该公司遭调查缘起违规举牌大元股份,记者发现,或因证监会调查大元股份易主内幕而被牵出。违规举牌大元股份 据披露,公司遭调查的原因为涉嫌与上海旭森世纪投资有限公司、乐源控股有限公司、杨军为一致行动人,于2013年8月8日合计持有大元股份股票超过其总股本5%后未进行充分披露,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,证监会决定对上述行为立案调查。 回查公告,去年8月14日,大元股份称乐源控股有限公司于8月8日及8月9日通过二级市场买入公司股票共计154.6万股。本次增持前,杨军持有大元股份股票45.9万股,上海旭森世纪投资持有大元股份股票799.5万股,共计845.4万股,占公司总股本4.23%。本次增持后,上述一致行动人持有大元股份1000万股,占公司总股本5%,触发举牌。 显然,在当时的公告中,并没有披露杨军存在第三个一致行动人,即易同科技。如果算上易同科技持有的股份,杨军理应在8月8日就举牌了大元股份。杨军不仅在简式权益变动报告书中公布全部关联方,同时没有立即披露举牌信息,还在举牌后3日内继续增持,均违反了《上市公司收购管理办法》的相关规定。 那么,易同科技究竟购买了多少大元股份呢?根据《企业会计准则第22号》,购买上市公司股份,不构成重大影响的列为交易性金融资产或可供出售金融资产。查公司2013年年报,资产负债表日持有交易性金融资产的数额为689.85万元,可供出售金融资产为零;而2013年6月30日,公司仅持有交易性金融资产23.54万元。因此,易同科技期末持有的大元股份市值即为689.85万元。去年最后一个交易日,大元股份收盘价为9.45元,可知易同科技持股数量恰好为73万股。 值得注意的是,易同科技举牌时持股...
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